Cel szkolenia:

Zapewnienie uczestnikom wiedzy na temat ogólnych zasad działania VAT, jego obowiązków i przepisów w kontekście scentralizowanych jednostek samorządu terytorialnego. Wyjaśnienie różnic między rozliczaniem VAT w jednostkach samorządu terytorialnego a innych jednostkach samorządowych. Zwrócenie uwagi na zasady rozliczania VAT w przypadku transakcji transgranicznych, jak również wskazanie najczęstszych błędów popełnianych w tym obszarze. Przedstawienie zasad, na jakich samorządy mogą odliczać VAT od nabytych towarów i usług, oraz jakie zasady obowiązują w scentralizowanych jednostkach. Zrozumienie procesu składania plików JPK przez scentralizowane jednostki samorządu terytorialnego. Zwiększenie świadomości uczestników na temat potencjalnych konsekwencji błędów w rozliczeniach VAT (błędy w deklaracjach, niewłaściwa klasyfikacja usług, brak zgłoszenia importu usług itp.)

---

Korzyści:

Zrozumienie podstawowych zasad VAT w samorządach - Uczestnicy usystematyzują wiedzę na temat, czym jest podatek VAT, jakie są podstawowe zasady jego funkcjonowania oraz jakie obowiązki VAT ciążą na samorządach terytorialnych, w tym scentralizowanych jednostkach.

• Przedstawienie specyfiki rozliczania VAT w JST - Uczestnicy dowiedzą się, jak funkcjonuje system VAT w ramach scentralizowanej struktury samorządu, jak przebiegają procesy administracyjne i jakie zasady obowiązują w zakresie ewidencji i rozliczeń VAT w takich jednostkach.
• Nauka prawidłowego ewidencjonowania transakcji VAT w jednostkach scentralizowanych - Przeanalizowanie przykładowych ewidencji VAT (zakupów, sprzedaży, importu usług, WNT) oraz wskazanie najczęstszych błędów, które mogą wystąpić przy wprowadzaniu danych do systemów księgowych.
• Przedstawienie zasad odliczania VAT i wykorzystywania ulg - Szkolenie pomoże uczestnikom zrozumieć, kiedy mają prawo do odliczenia VAT, jak wykorzystywać tzw. „ulgę na VAT” w ramach działalności publicznej oraz jakie usługi i towary mogą korzystać z preferencyjnych zasad rozliczania VAT.
• Zrozumienie konsekwencji błędów w rozliczaniu VAT - Omówienie przykładów błędów i uchybień w ewidencji VAT oraz konsekwencji takich działań, w tym kar finansowych, zaległości podatkowych oraz ryzyka związanych z kontrolami skarbowymi.

---

Program szkolenia:

DZIEŃ 1

1. Pojęcie czynności opodatkowanych.

• Co mówią przepisy podatkowe, a jakich interpretacji dostarczają nam organy podatkowe oraz sądownictwo krajowe i sądownictwo europejskie?
• Na czym polega zasada neutralności w podatku VAT i jaki jest jej udział w poprawności jego rozliczenia przez jednostki samorządu terytorialnego?

2. Co w praktyce rozliczania podatku VAT oznacza odpłatność dostawy towarów i odpłatność świadczenia usług?

• Jakie znaczenie dla rozliczenia podatku VAT ma charakter terytorialny?
• Na czym polegają różnice pomiędzy ustawową a cywilistyczną definicją dostawy towarów?
• Szczególne rodzaje dostaw towarów.
• Szeroki zakres definicji świadczenia usług – określony na potrzeby rozliczania podatku VAT.

3. Jednostki samorządu terytorialnego jako podmiot opodatkowania.

• Jakie kryteria muszą być spełnione dla uznania tych podmiotów jako podatnika podatku VAT?
• Które z najnowszych rozstrzygnięć TS UE mają kluczowe znaczenia dla poprawnego ustalenia podmiotowości podatkowej jednostek samorządu terytorialnego?
• Przykłady błędnego rozpoznania JST jako podmiotu opodatkowania.
• Jakie są główne przesłanki do poprawnego rozpoznania JST jako podatnika podatku VAT?

4. Refakturowanie usług.

• Przypadki refakturowania w jednostkach samorządu terytorialnego w świetle wątpliwości interpretacyjnych.
• Jakie błędy są popełniane przy określaniu stawki podatku VAT w przypadku refakturowania?
• Kiedy nota, a kiedy faktura?

5. Czynności wyłączone z opodatkowania podatkiem VAT.

• Kiedy istnieje realna możliwość wyłączenia czynności poza ustawę VAT?
• Nieodpłatne przekazania towarów, nieodpłatne świadczenia usług.

6. Darowizny, sponsoring, reklama, umowy użyczenia, wadium oraz umowy cywilnoprawne w jednostkach samorządu terytorialnego.

• Czym są i jaki jest ich status w ustawie VAT?
• Czy darowizna w każdym przypadku jest w istocie darowizną?
• Czym jest sponsoring i jakie są skutki podatkowe sponsoringu?
• Jakie są skutki podatkowe umów użyczenia?
• Czy każda umowa cywilnoprawna objęta jest zakresem ustawy VAT?
• Jakie elementy umowy cywilnoprawnej decydują o jej wyłączeniu poza ustawę VAT?

7. Moment obowiązku podatkowego oraz prawidłowe określenie stawki podatkowej dla VAT. Podstawa opodatkowania.

• Obowiązek podatkowy z tytułu dostaw towarów (dostawa towarów o charakterze ciągłym).
• Obowiązek podatkowy z tytułu usług (usługi o charakterze ciągłym).
• Najem, dzierżawa, dostawa mediów.
• Zaliczki a obowiązek podatkowy.
• Szczególne zasady definiowania momentu powstawania obowiązku podatkowego - najem, dzierżawa, media, zaliczki.

DZIEŃ 2

1. Definicja podstawy opodatkowania oraz elementy wyłączone z podstawy opodatkowania.

• Dotacje oraz subwencje a podstawa opodatkowania.

2. Stawki podatku VAT - podstawowa i preferencyjne.

• Kryteria dla ustalenia świadczenia głównego (tj. określającego stawkę) i sposób opodatkowania świadczenia kompleksowego.
• Wiążąca Informacja Stawkowa – analiza przykładów.

3. Dokumentacja podatkowa

• Faktura jako dokument sprzedaży.
• Faktury ustrukturyzowane.
• Mechanizm podzielonej płatności.
• Wykaz podatników - rachunki na białej liście, nowy sposób oznaczenia płatności od kiedy?

4. Zasady odliczania VAT w samorządach terytorialnych

• Kiedy samorządy mają prawo do odliczenia VAT?
• Jakie wydatki są uprawnione do odliczenia VAT?
• Odliczanie VAT przy zakupach związanych z działalnością opodatkowaną i działalnością nieopodatkowaną
• Zasady ogólne dotyczące odliczania VAT z faktur

5. Podatkowe skutki nabywania towarów od podmiotów zagranicznych lub nabywania usług od podmiotów zagranicznych – zasady rozliczania podatku VAT w obrocie transgranicznym.

• Błędy w rozliczaniu importu usług w samorządach mogą prowadzić do poważnych konsekwencji finansowych i prawnych.
• Jakie błędy występują najczęściej – wykaz błędów i przykłady z praktyki JST6. Jednolity plik kontrolny.
• Jednolity plik kontrolny – konstrukcja JPK oraz jego znaczenie.
• Część ewidencyjna jednolitego pliku kontrolnego.
• Ewidencja sprzedaży.
• Ewidencja zakupu.
• Informacje podsumowujące VAT-UE.

7. Podatkowe skutki nabywania towarów od podmiotów zagranicznych lub nabywania usług od podmiotów zagranicznych – zasady rozliczania podatku VAT w obrocie transgranicznym.

• Błędy w rozliczaniu importu usług w samorządach mogą prowadzić do poważnych konsekwencji finansowych i prawnych.
• Jakie błędy występują najczęściej – wykaz błędów i przykłady z praktyki JST

8. Warunki dla zastosowania „ulgi na złe długi” w działalności jednostek sektora finansów publicznych.

---

Dwudniowe szkolenie on line: 26 i 27 marzec 2025 r. w godzinach: od 9-15

Cena dwudniowego szkolenia on-line dla jednego uczestnika: 700,00 zł netto/brutto (dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych ).

700,00 zł netto ( 861,00 zł brutto) – cena zawiera 23% VAT

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej, imienny elektroniczny certyfikat uczestnictwa w szkoleniu.

W celu zgłoszenia chęci uczestnictwa w szkoleniu, proszę wypełnić poniższy formularz zgłoszeniowy:

---

Zgłoszenia można również dokonać telefonicznie lub mailowo:

Ten adres pocztowy jest chroniony przed spamowaniem. Aby go zobaczyć, konieczne jest włączenie w przeglądarce obsługi JavaScript., 665 866 272; 793 200 146;